Coraz więcej emerytów i rencistów słyszy o możliwości otrzymywania świadczeń bez potrącania podatku. Brzmi kusząco, ale nie dla każdego będzie to rozwiązanie korzystne. Wystarczy złożyć jeden wniosek w ZUS, by co miesiąc otrzymywać wyższą kwotę na rękę — jednak pod pewnymi warunkami.
Wniosek EPD-21 pozwala uniknąć podatku, ale tylko do określonego limitu
ZUS wysłał do ponad 460 tysięcy emerytów i rencistów specjalny druk EPD-21. To wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy od świadczeń do wysokości 30 tysięcy złotych rocznie. Po jego złożeniu ZUS nie potrąca podatku od emerytury, renty ani od dodatkowych świadczeń, takich jak trzynastka i czternastka — aż do momentu przekroczenia tego limitu.
Po przekroczeniu 30 tysięcy złotych, ZUS zaczyna automatycznie pobierać 12 procent podatku od każdej kolejnej wypłaty. Wtedy świadczenie miesięczne może być niższe niż przed złożeniem wniosku.
Kto zyska, a kto może stracić po złożeniu wniosku EPD-21?
Najwięcej skorzystają osoby, których roczne dochody nie przekraczają 30 tysięcy złotych. Dzięki temu ich trzynasta i czternasta emerytura trafią w całości na konto, bez potrąceń podatkowych. Zamiast czekać na zwrot z urzędu skarbowego po rozliczeniu rocznym, pieniądze otrzymają od razu. W zależności od wysokości świadczenia, na rękę mogą zyskać od kilkunastu do nawet 400 złotych.
Jednak nie każdy powinien się spieszyć ze złożeniem wniosku. Osoby, które oprócz emerytury mają dodatkowe źródło dochodu – np. drugie świadczenie lub wynagrodzenie z pracy – mogą przekroczyć kwotę wolną od podatku. W takiej sytuacji w rozliczeniu rocznym powstanie niedopłata, którą trzeba będzie zwrócić fiskusowi.
Jak złożyć wniosek i na co uważać przy wyborze tej opcji
Wniosek EPD-21 można złożyć w każdej placówce ZUS lub przez Platformę Usług Elektronicznych (PUE ZUS). Raz złożony dokument obowiązuje również w kolejnych latach – aż do momentu, gdy świadczeniobiorca go wycofa lub złoży nowy wniosek podatkowy.
ZUS przypomina, że decyzja o złożeniu wniosku jest indywidualna i powinna być dobrze przemyślana. Dla jednych oznacza realny zysk i wyższe wypłaty, dla innych może skończyć się koniecznością dopłaty podatku po rozliczeniu rocznym. Dlatego zanim emeryt lub rencista zdecyduje się na emeryturę bez podatku, warto dokładnie przeanalizować swoje źródła dochodu.
źródło: ZUS
